Переезд в Ирландию для предпринимателя из ЕС: что нужно знать на самом деле
Переезд в Ирландию привлекает низким налогом на прибыль, англоязычной средой и членством в ЕС. Но подоходный налог 40% и очень дорогую жизнь в Дублине стоит посчитать до того, как вы примете решение.
Налоговая система Ирландии в 2026 году
Низкая ставка налога на прибыль привлекает международные корпорации. С личными налогами картина совсем другая.
Налог на прибыль компаний
Базовая ставка CIT на доход от активной деятельности составляет 12,5%, это одна из самых низких ставок в ЕС. Пассивный доход (роялти, дивиденды) облагается по ставке 25%. Для крупных групп, на которые распространяются правила ОЭСР Pillar Two, действует минимальная ставка 15%.
Подоходный налог
В Ирландии две ставки: 20% с дохода до 42 000 EUR и 40% со всего, что выше. Сверху добавляется USC (Universal Social Charge, универсальный социальный сбор) до 8%, поэтому реальная максимальная ставка выходит около 52%.
НДС
Базовая ставка НДС 23%, одна из самых высоких в Европе. Пониженные ставки 13,5% и 9% действуют в отдельных отраслях, например в гостинично-ресторанном бизнесе и для газет.
Другие расходы
Взносы работодателя в PRSI (Pay Related Social Insurance, социальное страхование) составляют 11,15%. Налог на прирост капитала 33%. Гербовый сбор при покупке коммерческой недвижимости 7,5%.
Почему предприниматели выбирают Ирландию
Налог на прибыль 12,5%
Ставка CIT в Ирландии одна из самых низких в ЕС и не меняется с 2003 года. Именно из-за неё международные корпорации и технологические компании держат европейские офисы в Дублине.
Английский язык и право ЕС
После брексита это единственная англоязычная страна ЕС. Британским и международным предпринимателям Ирландия даёт привычную правовую и языковую среду и полный доступ к рынку ЕС.
Сильные кадры и экосистема
В Дублине находятся европейские штаб-квартиры Google, Meta, Apple и LinkedIn. Технологическая экосистема давно сложилась, стартап-культура хорошо развита.
Налоговый кредит на НИОКР
Ирландия даёт налоговый кредит 25% на квалифицируемые расходы на исследования и разработки. Для технологических и инновационных компаний это серьёзный аргумент.
Реальные минусы Ирландии
Подоходный налог 40%
Низкий CIT не помогает основателю, который платит себе зарплату: максимальная предельная ставка доходит примерно до 52% (подоходный налог + USC + PRSI). Выводить прибыль на себя как физическое лицо дорого.
Очень высокая стоимость жизни
Дублин из года в год входит в число самых дорогих городов Европы. Квартира с одной спальней в центре стоит больше 2 500 EUR в месяц. Эти расходы заметно съедают доход на руки.
Жилищный кризис
В Ирландии острая нехватка жилья, и найти квартиру сразу после переезда действительно трудно. Многие предприниматели месяцами живут во временном жилье и платят за это немало.
Налог на прирост капитала 33%
Ставка CGT 33% в Ирландии одна из самых высоких в Европе. Если вы планируете продать свой бизнес, с выручки придётся отдать крупную сумму.
В Латвии реинвестированная прибыль облагается по ставке 0%, а жизнь на 60% дешевле, чем в Дублине
Ставка CIT 12,5% в Ирландии выглядит привлекательно, но в Латвии налог на прибыль отложен: вы платите 0%, пока прибыль остаётся в компании. Добавьте к этому стоимость жизни примерно на 60% ниже, чем в Дублине, и полное членство в ЕС и Шенгене. Для европейского предпринимателя Латвия становится весомой альтернативой.
Полное сравнение Ирландии и ЛатвииИрландия и Латвия в одной таблице
| Ирландия | Латвия | |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 12,5% | 0% (при реинвестировании) |
| Подоходный налог | 40% (максимальная ставка) | 23% |
| НДС | 23% | 21% |
| Налог на прирост капитала | 33% | 20% |
| ЕС и Шенген | Только ЕС | ЕС + Шенген |
| Стоимость жизни | Очень высокая | Низкая |
Частые вопросы
Нет. Жить в Латвии постоянно не обязательно. Ваша компания (SIA) зарегистрирована в Латвии, а сами вы можете жить где угодно. Налоговое резидентство Латвии не требует 183 дней физического присутствия. Многие наши клиенты живут в нескольких странах и при этом ведут бизнес через латвийскую компанию с её системой налогообложения.
Базовая ставка CIT в Ирландии на доход от активной деятельности составляет 12,5%, это одна из самых низких ставок в ЕС. Она не меняется с 2003 года. Пассивный доход облагается по ставке 25%. Для крупных международных групп, на которые распространяются правила ОЭСР Pillar Two, минимальная эффективная ставка составляет 15%, но большинства компаний малого и среднего бизнеса это не касается.
Ирландия остаётся единственной англоязычной страной ЕС, и это реальное преимущество. Но жизнь в Дублине стоит дороже, чем почти везде в Европе, а подоходный налог с дохода выше 42 000 EUR достигает 40%. Совокупная предельная ставка приближается к 52%. Многие предприниматели в итоге видят, что в Латвии на руках остаётся больше.
Ставка CIT 12,5% в Ирландии привлекательна, но в Латвии реинвестированная прибыль облагается по ставке 0%, то есть ещё ниже. Подоходный налог в Латвии (23%) заметно ниже максимальной ставки в Ирландии (40% плюс USC). Латвия входит в ЕС и Шенген, жизнь там примерно на 60% дешевле, чем в Дублине, а компанию можно зарегистрировать полностью удалённо.