Fiscale optimalisatie in Letland
Verlaag legaal uw belastingdruk via het Letse belastingstelsel, een van de voordeligste in Europa voor ondernemers.
Hoe de optimalisatie werkt
De strategie minimumsalaris + dividend: de hoeksteen van Letse fiscaliteit voor ondernemers.
Minimumsalaris
U betaalt uzelf een minimumsalaris van EUR 780/maand als bestuurder van uw SIA. Over dit salaris zijn Letse sociale premies verschuldigd (~34,09%), waarmee u toegang krijgt tot Europese sociale bescherming.
Dividend
De resterende winst wordt uitgekeerd als dividend. Zolang het in het bedrijf blijft, is de vpb 0%. Bij uitkering bedraagt de belasting 25% (nominaal tarief, oftewel 20% effectief over het brutobedrag).
Resultaat
Effectief totaaltarief: ~15 tot 26%
Afhankelijk van uw omzet en de verhouding uitgekeerd vs. herinvesteerd dividend. Vergeleken met ~30% in Duitsland of ~25,8% in Nederland (plus persoonlijke belasting).
Duitsland/Nederland vs Letland
Hetzelfde inkomen, twee radicaal verschillende fiscale werkelijkheden.
Duitsland / Nederland
Letland
Hoeveel bespaart u daadwerkelijk?
Drie realistische scenario's voor dienstverleners.
EUR 100.000 omzet
Duitsland (GmbH + vpb + Abgeltungsteuer)
~EUR 48.000
aan belastingen en premies
Letland (SIA + dividend)
~EUR 22.000
aan belastingen en premies
+EUR 26.000 / jaar
besparing
EUR 200.000 omzet
Duitsland (GmbH + vpb + Abgeltungsteuer)
~EUR 98.000
aan belastingen en premies
Letland (SIA + dividend)
~EUR 43.000
aan belastingen en premies
+EUR 55.000 / jaar
besparing
EUR 500.000 omzet
Duitsland (GmbH + vpb + Abgeltungsteuer)
~EUR 250.000
aan belastingen en premies
Letland (SIA + dividend)
~EUR 106.000
aan belastingen en premies
+EUR 144.000 / jaar
besparing
Indicatieve schattingen voor een dienstverlener zonder significante kosten, op basis van een strategie minimumsalaris + volledige dividenduitkering. Elke situatie is uniek; neem contact met ons op voor een persoonlijke simulatie.
Alle Letse fiscale hefbomen
Een complete toolkit om legaal uw belastingen te optimaliseren.
0% vpb op herinvesteerde winst
Uniek in Europa: winst die herinvesteerd wordt in uw SIA is onbelast. De 25% vpb is alleen verschuldigd bij dividenduitkering. Geen extra dividendbelasting.
Beheersbare sociale premies
34,09% sociale premies over een minimumsalaris van EUR 780/maand, circa EUR 266/maand. Dividend is niet onderworpen aan extra sociale premies, in tegenstelling tot Duitsland en Nederland.
Belastingverdragen DE/NL-Letland
Bilaterale verdragen volgens het OESO-model om dubbele belasting te voorkomen. Belastingkrediet, duidelijke woonplaatsregels, volledige rechtszekerheid voor Nederlandse en Duitse ondernemers.
Geen vermogensbelasting
Letland kent geen enkele vorm van vermogensbelasting, niet op onroerend goed en niet op financiele bezittingen. Geen equivalent van box 3 (NL) of Vermogensteuer (DE). Alleen een bescheiden lokale onroerendezaakbelasting.
R&D-belastingkrediet
Fiscale stimulansen voor R&D-activiteiten: verhoogde aftrekposten voor onderzoeks- en ontwikkelingskosten. Ondersteuning voor technologische innovatie en digitale bedrijven.
Speciale economische zones
Verbeterde belastingregimes in de Letse SEZ's (Speciale Economische Zones): extra verlagingen op vpb, onroerendezaakbelasting en lokale belastingen voor in aanmerking komende bedrijven.
Letse micro-onderneming: 25% vast tarief
Voor bedrijven met minder dan EUR 40.000 jaaromzet en een enkele werknemer geldt het micro-ondernemingsregime met een vast tarief van 25% over de omzet. Dit tarief dekt inkomstenbelasting en sociale premies. Een ideale vereenvoudigde optie voor individuele freelancers en consultants.
Uw fiscale optimalisatie stap voor stap
Gestructureerde begeleiding voor een soepele fiscale transitie.
Persoonlijke fiscale audit
Volledige analyse van uw huidige situatie: inkomen, vermogen, rechtsvorm, prognoses. Gedetailleerde Duitsland/Nederland vs Letland simulatie en identificatie van optimalisatiehefbomen.
Maatwerkstrategie
Ontwikkeling van uw optimale fiscale strategie: keuze van regime (standaard SIA of micro-onderneming), kalibratie salaris/dividend, planning van de transitie naar fiscaal ingezetenschap.
Implementatie
Oprichting van uw SIA, opening bankrekening, registratie bij de SRS (Letse belastingdienst), naleving van het toepasselijke belastingverdrag. Melding bij de Duitse of Nederlandse belastingdienst indien vereist.
Monitoring en compliance
Letse boekhouding, belastingaangiften, jaarlijkse aanpassing van de salaris/dividendstrategie. Permanente monitoring van regelgevingswijzigingen en fiscale kansen.
100% legaal, 100% gereguleerd
Fiscale optimalisatie in Letland is gebouwd op een solide en internationaal erkend juridisch kader.
Belastingverdragen DE/NL-LV
Bilaterale belastingverdragen tussen Duitsland/Nederland en Letland voorkomen dubbele belasting. Inkomen van een Lets fiscaal ingezetene wordt belast in Letland, en uw thuisland kan het niet nogmaals belasten.
OESO-lid sinds 2016
Letland voldoet aan de OESO-normen voor fiscale transparantie, inclusief automatische informatie-uitwisseling (CRS) en BEPS-regels tegen grondslaguitholling. Niets ondoorzichtigs, niets offshore.
EU-antimisbruikrichtlijnen
Letland implementeert alle Europese antimisbruikrichtlijnen (ATAD I & II). Fiscale optimalisatie is legaal zolang deze gebaseerd is op echte economische substance: werkelijk verblijf, echte activiteit, fysiek kantoor.
Eurozone sinds 2014
Geen valutarisico, geen conversiekosten. Uw SIA factureert in euro's, ontvangt in euro's en betaalt u in euro's. Dezelfde valuta als uw Duitse, Nederlandse en Europese klanten.
Veelgestelde vragen
Ja, 100%. Letland is sinds 2004 EU-lid, trad in 2014 toe tot de eurozone en in 2016 tot de OESO. Bilaterale belastingverdragen met zowel Duitsland als Nederland regelen nauwkeurig de verdeling van heffingsrechten. Fiscale optimalisatie is geen ontduiking: het is het legaal gebruik van wettelijke bepalingen.
In Letland bedraagt de vennootschapsbelasting 0% zolang de winst in het bedrijf blijft (herinvesteerd). De belasting van 25% is alleen verschuldigd bij dividenduitkering. Dit betekent dat u uw kasreserves kunt opbouwen, in uw bedrijf kunt investeren en pas belasting betaalt over wat u daadwerkelijk uit het bedrijf haalt.
Het risico bestaat alleen als u uw fiscaal ingezetenschap in Duitsland of Nederland behoudt terwijl u een Letse SIA runt zonder echte economische substance ("brievenbusfirma"). Daarom koppelen wij de SIA-oprichting systematisch aan het verkrijgen van Lets verblijf. Met echte substance in Letland (verklaard adres of 183+ dagen aanwezigheid, kantoor, werkelijke activiteit) is er geen risico op herkwalificatie.
Ja. Voor bedrijven met minder dan EUR 40.000 jaaromzet en slechts 1 werknemer geldt het micro-ondernemingsregime met een vast tarief van 25% over de omzet. Dit tarief dekt inkomstenbelasting en sociale premies. Een eenvoudige en voordelige optie voor individuele freelancers en consultants.
Nee. Letland kent geen enkele vorm van vermogensbelasting, niet op onroerend goed en niet op financiele bezittingen. Er is geen equivalent van de Nederlandse box 3-heffing of de Duitse Vermogensteuer. Alleen een bescheiden lokale onroerendezaakbelasting is van toepassing op vastgoed in Letland.
Klaar om grip te krijgen op uw belastingen?
Persoonlijke simulatie in 30 minuten. Ontdek precies hoeveel u kunt besparen.
Eerste stap: richt uw SIA op in Letland.