Litouwen trekt ondernemers aan met een 0% VPB-startersvrijstelling voor de eerste twee jaar (voor bedrijven van natuurlijke personen) en een gunstig KMO-tarief van 7%. Maar de 0% is tijdelijk, en na twee jaar geldt het reguliere tarief. Letlands 0% heeft geen vervaldatum.
Litouwen biedt een startersvrijstelling en een verlaagd KMO-tarief, maar geen uitgesteld model zoals Letland of Estland.
Het standaard VPB-tarief in Litouwen bedraagt 17%. Kleine ondernemingen met een omzet onder EUR 300.000 per jaar betalen 7% op de eerste EUR 300.000 winst. Nieuwe kleine ondernemingen kunnen de eerste twee belastingjaren van een 0%-vrijstelling genieten als de aandeelhouders natuurlijke personen zijn en aan de andere voorwaarden is voldaan.
Het standaard btw-tarief in Litouwen bedraagt 21%, hetzelfde als in Letland. Verlaagde tarieven van 9% en 5% gelden voor specifieke sectoren. EU-btw-regels zijn volledig van toepassing.
Litouwen hanteert twee IB-tarieven: 20% op inkomen tot circa EUR 101.000 per jaar en 32% op het meerdere. Dit progressieve element maakt Litouwen minder gunstig voor hoge inkomens dan sommige buurlanden.
De totale werkgeverslasten in Litouwen bedragen circa 28% van het brutoloon (socialezekerheid + gezondheidsverzekering). Dit is hoger dan in Letland (23,59%) maar lager dan in Estland (33%).
Litouwen heeft actief gewerkt aan het aantrekken van internationale ondernemers en financiële dienstverleners.
Vilnius heeft zich gepositioneerd als fintech-hub met een uitgebreid vergunningenregime voor betaalinstellingen en e-money instellingen. Meer dan 200 fintech-bedrijven zijn gevestigd in Litouwen, aangetrokken door de snelle vergunningsprocedure en het ondersteunende regelgevingsklimaat.
Fintech-hubLitouwen scoort hoog op internationale onderwijsranglijsten en heeft een sterke traditie in wiskunde en technische wetenschappen. Het land biedt een relatief grote pool van goed opgeleid, Engelstalig technisch talent tegen lagere loonkosten dan West-Europa.
Talent poolLitouwen is lid van de eurozone en het Schengengebied. SEPA-betalingen, vrij verkeer van personen en de Europese interne markt zijn volledig beschikbaar. Dit maakt Litouwen operationeel vergelijkbaar met Letland voor dagelijkse bedrijfsvoering.
Vilnius biedt een moderne, Engelstalige zakelijke omgeving met een sterk groeiende internationale gemeenschap. De stad wordt consistent erkend voor levenskwaliteit, start-up ecosysteem en zakelijk klimaat, wat de aantrekkingskracht voor internationale ondernemers versterkt.
De startersvrijstelling maskeert het structurele belastingniveau dat na twee jaar van toepassing wordt.
De VPB-vrijstelling voor nieuwe kleine ondernemingen is beperkt tot de eerste twee belastingjaren. Na afloop geldt het reguliere tarief van 7% voor KMO's of 17% voor grotere bedrijven. Er is geen permanent uitgesteld model zoals in Letland.
Het IB-tarief van 32% op inkomen boven circa EUR 101.000 per jaar maakt Litouwen minder gunstig voor succesvolle ondernemers die significant persoonlijk inkomen willen ontvangen. In vergelijking: Letland hanteert 25,5% tot EUR 105.300 per jaar, 33% daarboven en boven EUR 200.000 nog 3% extra.
De werkgeverslasten in Litouwen (circa 28%) zijn hoger dan in Letland (23,59%). Voor bedrijven met personeel maakt dit Litouwen structureel duurder, wat de aantrekkingskracht voor arbeidsintensieve activiteiten vermindert.
Het 7% KMO-tarief geldt alleen voor bedrijven met een omzet onder EUR 300.000. Bij groei boven deze drempelwaarde valt het bedrijf terug naar het 17%-tarief. Dit creert een groeibelemmering voor bedrijven die de KMO-status dreigen te verliezen.
In Litouwen loopt uw 0%-vrijstelling af na twee jaar. In Letland betaalt uw vennootschap 0% VPB op ingehouden winst voor altijd, zonder tijdslimiet, zonder omzetdrempel en zonder personeelsbeperking. Het uitgestelde model geldt voor alle Letse vennootschappen, ongeacht grootte of leeftijd.
Vergelijk Litouwen vs Letland| Parameter | Litouwen | Letland |
|---|---|---|
| VPB op ingehouden winst | 7-17% (na 2 jaar) | 0% (permanent) |
| VPB bij uitkering | 7-17% + 15% div. | 20% |
| Btw standaardtarief | 21% | 21% |
| Inkomstenbelasting | 20% / 32% | 25,5% / 33% |
| Sociale lasten werkgever | ~28% | 23,59% |
| 0% VPB tijdslimiet | 2 jaar | Geen |
Bron: Litouwse Belastingdienst (VMI), Letse Belastingdienst (VID), 2026. Tarieven indicatief.
Nee. U hoeft niet fulltime in Letland te wonen om een SIA te bezitten. Voor uw persoonlijke belasting bent u volgens de Letse wet inwoner als uw aangegeven woonplaats in Letland ligt of als u er minstens 183 dagen verblijft binnen een periode van twaalf maanden. Woont u vooral in een ander land, dan belast dat land u meestal ook als inwoner, en beslist het belastingverdrag, als er een is, eerst op basis van uw duurzaam tehuis en daarna op basis van waar uw persoonlijke en economische banden het nauwst zijn. De SIA zelf valt onder de Letse vennootschapsbelasting zolang ze echt vanuit Letland wordt bestuurd, en niet vanuit uw woonland.
Nee. In Litouwen is de 0% VPB-vrijstelling beperkt tot de eerste twee belastingjaren van een nieuw opgerichte kleine onderneming die aan bepaalde voorwaarden voldoet (omzet onder EUR 300.000, alleen natuurlijke personen als aandeelhouders). Na de vrijstellingsperiode geldt het reguliere tarief van 7% voor KMO's of 17% voor grotere bedrijven.
Na de initiële vrijstellingsperiode betalen kleine en middelgrote ondernemingen in Litouwen 7% VPB op de eerste EUR 300.000 winst. Boven dit bedrag, of voor grotere bedrijven, geldt het standaardtarief van 17%.
Litouwen biedt 0% VPB voor de eerste 2 jaar, daarna 7-17%. Letland biedt 0% VPB permanent op ingehouden winst, zonder tijdslimiet, via het uitgestelde model. Voor ondernemers die meer dan 2 jaar actief zijn of blijven, is Letland structureel voordeliger.
Wij begeleiden u bij elke stap en beantwoorden al uw vragen.
Bijgewerkt op 30 oktober 2026