Litouwen vs Letland: twee Baltische buren, een beslissend fiscaal verschil
Litouwen en Letland zijn beide uitstekende Baltische keuzes. Maar een fundamenteel verschil scheidt hen: Letlands 0% op geherinvesteerde winsten. Litouwen belast elke euro winst tegen 15%.
Twee Baltische buren, zeer vergelijkbare profielen
Litouwen en Letland delen een grens, een geschiedenis en vergelijkbare instellingen. Beide zijn lid van de EU, de Eurozone, Schengen en de OESO. Toch scheidt een structureel fiscaal verschil hen.
Opvallende overeenkomsten
Dezelfde regio, dezelfde banken (Swedbank, SEB, Luminor), dezelfde toegang tot de Europese interne markt. Beide landen bieden kosten van levensonderhoud die 30-40% lager liggen dan Parijs, moderne infrastructuur en een administratie die in het Engels werkt. Op papier zijn ze gelijk.
Het verschil dat ertoe doet
Letland past het Estse systeem toe: 0% Vpb op geherinvesteerde winsten. U betaalt alleen de 20% Vpb wanneer u dividenden uitkeert. Litouwen belast alle winsten tegen 15% zodra ze worden gegenereerd, zelfs als u ze herinvesteert. Over 5 jaar groei is het verschil in kapitaalopbouw aanzienlijk.
Litouwen vs Letland: de volledige vergelijking
| Criterium | Litouwen | Letland |
|---|---|---|
| Vpb op geherinvesteerde winsten | 15% (5% kleine bedrijven) | 0% |
| Vpb op uitgekeerde winsten | 15% Vpb + 15% dividendbelasting | 20% (Vpb + dividenden inbegrepen) |
| Verlaagd tarief kleine bedrijven | 5% (<300K EUR omzet, <10 werknemers) | N.v.t. (0% geherinvesteerd voor iedereen) |
| Sociale lasten (totaal) | ~31,2% (~19,5% + ~11,7%) | ~34% (23,59% + 10,50%) |
| BTW | 21% | 21% |
| Bedrijfsoprichting (termijn) | 3-5 werkdagen | 2 dagen |
| Minimaal aandelenkapitaal | 2.500€ (UAB) | 2.800€ (SIA) |
| Oprichtingskosten | 300-600€ | ~350€ |
| EU-lid | Ja (sinds 2004) | Ja (sinds 2004) |
| Eurozone | Ja (sinds 2015) | Ja (sinds 2014) |
| Schengenzone | Ja (volledig) | Ja (volledig) |
| OESO | Ja (sinds 2018) | Ja (sinds 2016) |
| ITCI-ranglijst | ~5e wereldwijd | 2e wereldwijd |
| Belastingverdragen | 56+ DTT's | 63+ DTT's |
| Fintech-ecosysteem | 300+ gelicentieerde fintechs | Groeiend |
| CPI (Transparency International) | ~36e (iets beter) | ~39e |
| Franstalige ondersteuning | Zeer zeldzaam | Ja (Balt Partners) |
De beperkingen van Litouwen
Litouwen is een uitstekend land. Maar op bepaalde kernpunten heeft Letland een structureel voordeel.
15% op elke euro winst
Litouwen belast alle winsten tegen 15% zodra ze worden gegenereerd, of u ze nu herinvesteert of niet. Zelfs het verlaagde tarief van 5% voor kleine bedrijven geldt voor alle winsten. In Letland zijn geherinvesteerde winsten 0%. Niet 5%, niet 10%: nul. Voor een groeiend bedrijf is dit verschil in kapitaalopbouw beslissend over 3-5 jaar.
Het verlaagde tarief van 5% is zeer restrictief
Het tarief van 5% geldt alleen voor bedrijven met minder dan 300.000 EUR omzet EN minder dan 10 werknemers. Zodra u een van deze drempels overschrijdt, springt u naar 15%. In Letland geldt de 0% op geherinvesteerde winsten voor alle bedrijven, zonder voorwaarden voor omvang of omzet.
Lagere ITCI-ranglijst
Letland staat 2e wereldwijd op de Tax Competitiveness Index van de Tax Foundation, Litouwen rond de 5e plaats. Deze index meet het concurrentievermogen en de neutraliteit van het belastingstelsel. Het verschil wordt voornamelijk verklaard door het Letse systeem van belasting op alleen uitgekeerde winsten.
Geen Franstalige ondersteuning
Het vinden van een betrouwbare Franstalige partner in Litouwen voor bedrijfsoprichting, boekhouding en fiscale zaken is een echte uitdaging. Balt Partners opereert uitsluitend in Letland en begeleidt klanten in het Frans bij elke stap. Dit is een concreet voordeel voor Franstalige ondernemers.
Waarom Letland?
0% op geherinvesteerde winsten
Zolang uw winsten in het bedrijf blijven, betaalt u geen belasting. Dit is het Estse systeem dat sinds 2018 in Letland wordt toegepast. U betaalt alleen de 20% Vpb wanneer u dividenden uitkeert. Litouwen belast elke euro winst tegen 15%, zelfs als u herinvesteert.
2e in wereldwijde belastingconcurrentie (ITCI)
Letland staat 2e wereldwijd op de Tax Competitiveness Index van de Tax Foundation. Dit is geen toeval: het systeem van belasting op alleen uitgekeerde winsten is een van de meest competitieve ter wereld. Litouwen staat rond de 5e plaats, een uitstekende ranking, maar achter Letland.
airBaltic hub
Riga is de hub van airBaltic, met directe verbindingen naar 80+ Europese bestemmingen. De luchtverbindingen van Riga zijn superieur aan die van Vilnius voor Europese zakenreizen. Een praktisch voordeel voor ondernemers die regelmatig reizen.
Volledige Franstalige ondersteuning
Balt Partners begeleidt u in het Frans bij elke stap: bedrijfsoprichting, verblijfsvergunning, boekhouding, fiscaal, bankieren. In Litouwen is het vinden van een betrouwbare Franstalige partner een permanente uitdaging. Onze klanten hoeven geen enkel document in het Lets te verwerken.
Dezelfde levenskwaliteit, dezelfde regio
Riga en Vilnius bieden vergelijkbare levenskwaliteit: moderne infrastructuur, glasvezel, kwalitatieve gezondheidszorg. De twee steden liggen 300 km van elkaar. Het verschil in kosten van levensonderhoud is marginaal (5-10%). De keuze wordt gemaakt op fiscale fundamenten, niet op levensstijl.
Ja, Litouwen heeft echte sterke punten
We verbergen het niet: Litouwen is een uitstekend land met specifieke voordelen. Maar de fiscale fundamenten bevoordelen Letland.
Een uitzonderlijk fintech-ecosysteem
Litouwen huisvest het Europese hoofdkantoor van Revolut en meer dan 300 gelicentieerde fintechs. Het is een toonaangevende fintech-hub in Europa. Als uw bedrijf direct gekoppeld is aan fintech, verdient Litouwen overweging. Voor andere ondernemers biedt Letland dezelfde basisbankdiensten.
5% voor zeer kleine bedrijven
Het verlaagde tarief van 5% voor bedrijven met minder dan 300.000 EUR omzet en minder dan 10 werknemers is aantrekkelijk. Maar het geldt voor alle winsten, niet alleen voor uitgekeerde winsten. En zodra u groeit, springt u naar 15%. In Letland heeft de 0% op geherinvesteerde winsten geen omvangvoorwaarden.
Iets goedkoper
Vilnius is ongeveer 5-10% goedkoper dan Riga. Dit is een echt maar marginaal voordeel. Beide steden zijn al 30-40% goedkoper dan Parijs. Het verschil in kosten van levensonderhoud compenseert niet het fiscale verschil op geherinvesteerde winsten.
Litouwen is uitstekend. Letland is simpelweg beter geschikt.
Dit is geen keuze tussen een goed en een slecht land. Het is een keuze tussen twee uitstekende Baltische landen waar Letland een structureel fiscaal voordeel heeft (0% geherinvesteerd) en Franstalige ondersteuning die Litouwen niet kan bieden.
Tussen twee bijna identieke Baltische landen maakt het belastingstelsel het verschil. En 0% op geherinvesteerde winsten is een voordeel dat Litouwen simpelweg niet biedt.
De eindscore
Litouwen wint op 3 criteria (fintech, kosten van levensonderhoud, CPI). Letland wint op de fundamenten: 0% geherinvesteerd, ITCI, connectiviteit en Franstalige ondersteuning.
Veelgestelde vragen
Zijn zowel Litouwen als Letland lid van de EU, Eurozone, Schengen en OESO?
Ja, beide landen scoren 6/6 op internationale accreditaties: EU, Eurozone, Schengen, OESO, NAVO en EER. Letland trad bij de meeste van deze organisaties iets eerder toe dan Litouwen (Eurozone 2014 vs 2015, OESO 2016 vs 2018).
Welk land heeft lagere belastingen?
Letland, dankzij het systeem van 0% op geherinvesteerde winsten. Litouwen belast alle winsten tegen 15% (5% voor kleine bedrijven met minder dan 300.000 EUR omzet en minder dan 10 werknemers). Zelfs het verlaagde tarief van 5% in Litouwen geldt voor alle winsten, terwijl Letland alleen uitgekeerde winsten belast tegen 20%.
Is Litouwen goedkoper om in te leven?
Iets. Vilnius is ongeveer 5-10% goedkoper dan Riga op de belangrijkste uitgavencategorieen. Maar het verschil is marginaal tussen deze twee Baltische hoofdsteden. Beide steden bieden kosten van levensonderhoud die 30-40% lager liggen dan Parijs.
Welk land heeft beter bankieren?
Beide landen delen dezelfde grote banken (Swedbank, SEB, Luminor). Litouwen heeft een meer ontwikkeld fintech-ecosysteem met meer dan 300 gelicentieerde fintechs, waaronder Revolut. Letland biedt dezelfde basisbankdiensten met een stabiel regelgevend kader.
Kan ik Franstalige ondersteuning krijgen in Litouwen?
Zeer zeldzaam. Balt Partners opereert uitsluitend in Letland en biedt volledige Franstalige ondersteuning: bedrijfsoprichting, verblijfsvergunning, boekhouding, fiscaal en bankieren. Het vinden van een betrouwbare Franstalige partner in Litouwen blijft een uitdaging.
Litouwen of Letland? Laten we praten.
30 minuten, gratis, vrijblijvend. We vergelijken beide opties op basis van uw specifieke situatie.