Литва или Латвия: два соседа по Балтии и одна решающая разница в налогах
Обе страны хорошо подходят для бизнеса, и выбор «Литва или Латвия» сводится к одному правилу. В Латвии реинвестированная прибыль облагается по ставке 0%. Литва берёт 17% с каждого евро прибыли.
Два соседа по Балтии с очень похожим профилем
У Литвы и Латвии общая граница, общая история и похожие институты. Обе страны входят в ЕС, еврозону, Шенген и ОЭСР. И всё же их разделяет одно структурное различие в налогах.
Много общего
Один регион, одни и те же банки (Swedbank, SEB, Luminor), одинаковый доступ к единому рынку ЕС. В обеих странах жизнь на 30-40% дешевле, чем в Париже, современная инфраструктура и администрация, с которой можно работать на английском. На бумаге они равны.
Разница, которая решает
Латвия применяет эстонскую модель: 0% налога на реинвестированную прибыль. Налог 20% платится только при выплате дивидендов. Литва облагает всю прибыль по ставке 17% сразу, как только она получена, даже если вы вкладываете её обратно в бизнес. За 5 лет роста разница в накопленном капитале становится ощутимой.
Литва или Латвия: полное сравнение
| Критерий | Литва | Латвия |
|---|---|---|
| Налог на реинвестированную прибыль | 17% (7% для малых компаний) | 0% |
| Налог на распределённую прибыль | 17% налога на прибыль + 15% налога на дивиденды | 20% (налог на прибыль и дивиденды вместе) |
| Льготная ставка для малых компаний | 7% (выручка до 300 000 EUR) | Не нужна (0% на реинвестированную прибыль для всех) |
| Социальные взносы (всего) | ~31,2% (~19,5% + ~11,7%) | ~34% (23,59% + 10,50%) |
| НДС | 21% | 21% |
| Срок регистрации компании | 3-5 рабочих дней | 2 дня |
| Минимальный уставной капитал | 2 500 € (UAB) | 2 800 € (SIA) |
| Стоимость регистрации | 300-600 € | ~350 € |
| Член ЕС | Да (с 2004 года) | Да (с 2004 года) |
| Еврозона | Да (с 2015 года) | Да (с 2014 года) |
| Шенгенская зона | Да (полностью) | Да (полностью) |
| ОЭСР | Да (с 2018 года) | Да (с 2016 года) |
| Рейтинг ITCI | ~5-е место в мире | 2-е место в мире |
| Соглашения об избежании двойного налогообложения | 56+ | 63+ |
| Финтех-экосистема | 300+ лицензированных финтех-компаний | Растёт |
| Индекс восприятия коррупции (Transparency International) | ~36-е место (чуть лучше) | ~39-е место |
| Сопровождение Balt Partners | Нет (работаем только в Латвии) | Да, на французском и английском |
Где Литва уступает
Литва остаётся сильной страной для бизнеса. Но в нескольких ключевых пунктах у Латвии структурное преимущество.
17% с каждого евро прибыли
Литва облагает всю прибыль по ставке 17% в момент получения, вкладываете вы её обратно в бизнес или нет. Льготные 7% для малых компаний тоже применяются ко всей прибыли. В Латвии реинвестированная прибыль не облагается вовсе: ставка 0%. Для растущего бизнеса эта разница в капитале за 3-5 лет становится решающей.
У ставки 7% есть потолок по выручке
Ставка 7% действует только для компаний с выручкой до 300 000 EUR. Как только вы переходите этот порог, ставка вырастает до 17%. В Латвии 0% на реинвестированную прибыль доступен любой компании, без условий по размеру и выручке.
Ниже в рейтинге ITCI
В индексе налоговой конкурентоспособности Tax Foundation (ITCI) Латвия занимает 2-е место в мире, Литва около 5-го. Индекс оценивает, насколько налоговая система страны конкурентна и нейтральна. Разрыв объясняется в основном латвийским правилом: налог берётся только с распределённой прибыли.
Без сопровождения Balt Partners
Balt Partners работает только в Латвии. Здесь мы ведём клиента на каждом этапе: регистрация компании, бухгалтерия, налоги. Сопровождение идёт на французском и английском языках. Если вы выберете Литву, партнёра для всех этих задач придётся искать там отдельно.
Есть европейская страна с 0% налога на реинвестированную прибыль и стабильными банками
И это не Эстония, не Ирландия и не Дубай.
Почему Латвия
0% на реинвестированную прибыль
Пока прибыль остаётся в компании, налог вы не платите. Это эстонская модель, которую Латвия применяет с 2018 года. Налог 20% возникает только при выплате дивидендов. Литва берёт 17% с каждого евро прибыли, даже если она реинвестирована.
2-е место в мире по налоговой конкурентоспособности (ITCI)
Латвия занимает 2-е место в мире в индексе ITCI от Tax Foundation. Это закономерно: система, где налог берётся только с распределённой прибыли, считается одной из самых конкурентных в мире. У Литвы примерно 5-е место: результат сильный, но ниже латвийского.
Хаб airBaltic
В Риге базируется airBaltic: прямые рейсы в 80+ направлений по Европе. Для деловых поездок авиасообщение у Риги лучше, чем у Вильнюса. Если вы часто летаете, это ощутимый практический плюс.
Сопровождение под ключ
Balt Partners ведёт вас на каждом этапе: регистрация компании, ВНЖ, бухгалтерия, налоги, банк. Те же вопросы мы разбираем в сравнениях Латвии с Болгарией и Грузией. Мы работаем на французском и английском языках. Ни одного документа на латышском вам заполнять не придётся.
То же качество жизни, тот же регион
Рига и Вильнюс дают сопоставимое качество жизни: современная инфраструктура, оптоволокно, хорошая медицина. Между городами 300 км. Разница в стоимости жизни небольшая (5-10%). Выбор делают по налогам, а не по образу жизни. Если вы сравниваете и другие страны ЕС, посмотрите, как с Латвией соотносятся Болгария и Ирландия.
У Литвы есть настоящие козыри
Скрывать это нет смысла. Но по налоговой базе всё же выигрывает Латвия.
Сильная финтех-экосистема
В Литве находится европейская штаб-квартира Revolut и работают более 300 лицензированных финтех-компаний. Это один из ведущих финтех-центров Европы. Если ваш бизнес напрямую связан с финтехом, к Литве стоит присмотреться. Остальным предпринимателям Латвия даёт те же базовые банковские услуги.
7% для очень малых компаний
Льготная ставка 7% для компаний с выручкой до 300 000 EUR выглядит привлекательно. Но ею облагается вся прибыль, включая ту, что остаётся в компании. А как только бизнес вырастет, ставка поднимется до 17%. В Латвии 0% на реинвестированную прибыль не зависит от размера компании.
Чуть дешевле
Вильнюс примерно на 5-10% дешевле Риги. Преимущество реальное, но небольшое. Обе столицы и так на 30-40% дешевле Парижа. Разница в стоимости жизни не перекрывает разницу в налоге на реинвестированную прибыль.
Литва хороша. Латвия подходит лучше.
Здесь нет хорошей и плохой страны. Есть две сильные страны Балтии, и у Латвии два преимущества: структурная налоговая выгода (0% на реинвестированную прибыль) и наше сопровождение на месте.
Когда две страны Балтии почти одинаковы, разницу делает налоговая система. А 0% на реинвестированную прибыль Литва просто не предлагает.
Итоговый счёт
Литва выигрывает по 3 критериям: финтех, стоимость жизни, CPI. Латвия берёт главное: 0% на реинвестированную прибыль, ITCI, авиасообщение и наше сопровождение. Если вы смотрите и на страны за пределами ЕС, сравните Латвию с Грузией или Дубаем. Когда решение принято, мы поможем зарегистрировать фирму в Латвии за два дня.
Частые вопросы
Входят ли Литва и Латвия в ЕС, еврозону, Шенген и ОЭСР?
Да, у обеих стран 6 из 6 ключевых международных членств: ЕС, еврозона, Шенген, ОЭСР, НАТО и ЕЭЗ. Латвия вступила в большинство этих организаций чуть раньше Литвы (еврозона: 2014 против 2015, ОЭСР: 2016 против 2018).
В какой стране ниже налоги?
В Латвии, благодаря ставке 0% на реинвестированную прибыль. Литва облагает всю прибыль по ставке 17% (7% для малых компаний с выручкой до 300 000 EUR). Даже льготная литовская ставка 7% применяется ко всей прибыли, а Латвия берёт 20% только с распределённой.
Жить в Литве дешевле?
Немного. Вильнюс примерно на 5-10% дешевле Риги по основным статьям расходов. Для двух балтийских столиц это небольшая разница. Жизнь в обоих городах на 30-40% дешевле, чем в Париже.
Где лучше с банками?
В обеих странах работают одни и те же крупные банки (Swedbank, SEB, Luminor). В Литве финтех-экосистема развита сильнее: более 300 лицензированных финтех-компаний, среди них Revolut. Латвия даёт те же базовые банковские услуги в стабильной регуляторной среде.
Работает ли Balt Partners в Литве?
Нет. Balt Partners работает только в Латвии и ведёт клиента полностью: регистрация компании, ВНЖ, бухгалтерия, налоги и банк. Сопровождение идёт на французском и английском языках. Если вы выберете Литву, партнёра там придётся искать отдельно.
Литва не единственная страна, которую предприниматели сравнивают с Латвией. Смотрите также наши разборы: Эстония и её модель e-Residency, Кипр и Мальта.