Georgie vs Malta: eenvoud buiten de EU of complexiteit erin?
Georgie biedt 1% omzetbelasting met minimale bureaucratie. Malta biedt 5% effectief VPB via een complex teruggavesysteem. Twee fundamenteel verschillende benaderingen, met een derde optie die het beste van beide combineert.
Twee tegenovergestelde benaderingen van lage belasting
Georgie kiest voor eenvoud: een laag vast tarief met minimale administratie. Malta kiest voor complexiteit: een hoog nominaal tarief met teruggavemechanismen. Beide beloven lage effectieve belasting, maar de weg ernaartoe verschilt fundamenteel.
Georgie: eenvoud als verkoopargument
Het Georgische Small Business Status-regime biedt 1% omzetbelasting voor bedrijven onder 500.000 GEL. Het oprichtingsproces is snel, de boekhouding is eenvoudig en de levenskosten in Tbilisi zijn laag. Maar Georgie staat buiten de EU: geen SEPA, geen Stripe, geen EU-markttoegang. De internationale reputatie is beperkt en de GEL brengt wisselkoersrisico mee.
Malta: 5% via een complexe omweg
Malta hanteert officieel 35% VPB. Maar via het teruggavesysteem (6/7 refund) kunnen aandeelhouders het effectieve tarief verlagen naar ~5%. Dit vereist een holdingstructuur met twee vennootschappen, jaarlijkse teruggaveaanvragen en wachttijden van 8-14 maanden. De opzet- en onderhoudskosten zijn hoog: EUR 5.000-10.000 voor oprichting en EUR 3.000-6.000/jaar voor compliance. Malta biedt wel EU-toegang en SEPA.
Georgie vs Malta: de volledige vergelijking
| Criterium | Georgie | Malta |
|---|---|---|
| Belastingstelsel | 1% SBS / 15% standaard | 35% nominaal, ~5% effectief via teruggave |
| Effectief VPB-tarief | 1% (SBS) | ~5% (via 6/7 refund) |
| Complexiteit | Laag | Hoog (holding + refund) |
| Btw | 18% | 18% |
| Bedrijfsoprichting | ~USD 500-1.500 | EUR 5.000-10.000 |
| Jaarlijkse compliance | USD 1.200-3.600/jaar | EUR 3.000-6.000/jaar |
| EU-lid | Nee | Ja (sinds 2004) |
| SEPA | Nee | Ja |
| Stripe EU | Nee | Ja |
| Eurozone | Nee (GEL) | Ja (EUR) |
| Schengen | Nee | Ja |
| OESO | Nee | Nee (maar EU-richtlijnen) |
| Levenskosten | ~EUR 800-1.200/maand | ~EUR 2.000-2.800/maand |
| Wachttijd teruggave | Niet van toepassing | 8-14 maanden |
| Reputatie | Groeiend | Gemengd (FATF greylist historie) |
Eenvoud vs complexiteit: de werkelijke kosten
Georgie: 1% op omzet, direct en eenvoudig
U betaalt 1% op uw totale omzet. Geen holding nodig, geen teruggaveprocedure, geen wachttijden. De boekhouding is eenvoudig en goedkoop. Het nadeel: het is een omzetbelasting (ongunstig bij lage marges), het plafond is 500.000 GEL en het regime is primair bedoeld voor lokale activiteiten. Bij internationale diensten is de toepassing niet altijd helder.
Malta: 5% effectief, maar met hoge drempels
Om het effectieve tarief van ~5% te bereiken, heeft u een Maltese trading company en een holding nodig (vaak offshore). Het bedrijf betaalt eerst 35% VPB. Na dividenduitkering vraagt de holding een teruggave van 6/7 aan. De wachttijd is 8-14 maanden. De jaarlijkse compliance-kosten (twee sets boekhouding, audits, teruggaveaanvragen) bedragen EUR 3.000-6.000. Voor kleine bedrijven wegen deze kosten zwaar op het fiscale voordeel.
Banking en betalingen
Georgie: buiten het EU-systeem
Geen SEPA, geen Stripe, alleen SWIFT. Elke transactie met Europese klanten kost meer en duurt langer. De GEL is een kleine valuta. Banking in Georgie is verbeterd maar niet vergelijkbaar met EU-niveau. Sommige Europese banken zijn terughoudend bij transacties met Georgie.
Malta: EU-banking met kanttekeningen
Malta biedt SEPA en Stripe EU als EU-lid. Maar het bancaire landschap is klein en bankrekeningen openen kan traag zijn (4-8 weken). Malta stond op de FATF greylist (2022-2023), wat sommige correspondentbanken voorzichtig heeft gemaakt. De betalingsinfrastructuur werkt, maar is niet zo soepel als in andere EU-landen.
En als geen van beide de beste keuze is?
Er is een EU-land dat 0% VPB biedt op geherinvesteerde winsten, zonder holdingstructuur, zonder teruggaveprocedures en zonder omzetplafond. Eenvoudig, legaal en EU-conform.
| Criterium | Georgie | Malta | Letland |
|---|---|---|---|
| VPB op geherinvesteerde winsten | 1% (SBS) / 15% | ~5% effectief | 0% |
| Complexiteit | Laag | Hoog | Laag |
| EU-toegang | Nee | Ja | Ja |
| SEPA | Nee | Ja | Ja (natief) |
| Oprichtingskosten | ~USD 500-1.500 | EUR 5.000-10.000 | ~EUR 1.500 |
| Levenskosten | Laag | Hoog | Gematigd |
| OESO | Nee | Nee | Ja |
Waarom Letland beter scoort dan beide
0% zonder holding, teruggave of omzetplafond
Letland combineert de eenvoud van Georgie (geen complexe structuur) met de EU-voordelen van Malta (SEPA, Stripe, markttoegang). 0% VPB op geherinvesteerde winsten is een recht, geen procedure. Geen wachttijden, geen holdingstructuur, geen jaarlijkse teruggaveaanvragen.
OESO-lid, wat Malta en Georgie niet zijn
Letland is OESO-lid sinds 2016. Malta en Georgie zijn dat niet. OESO-lidmaatschap biedt internationale geloofwaardigheid, betere bankrelaties en verminderd risico op fiscale stigmatisering. Een Lets bedrijf wordt nooit met argwaan bekeken door Europese banken.
Fractie van de kosten van Malta
Oprichting in Letland kost EUR 300 (vs EUR 5.000-10.000 in Malta). Boekhouding start bij EUR 150/maand (vs EUR 250-500 in Malta, exclusief teruggaveprocedures). Levenskosten in Riga liggen 30-40% lager dan in Malta. Het totale kostenplaatje van Letland is 3-5x gunstiger dan dat van Malta.
Geen FATF-risico, geen reputatieprobleem
Malta stond op de FATF greylist. Georgie wordt soms als exotisch beschouwd door Europese zakenpartners. Letland heeft als EU-, OESO- en NAVO-lid een onberispelijke internationale reputatie. Geen enkele bank of partner zal vragen stellen bij een Lets bedrijf.
Vergelijk in detail:
Veelgestelde vragen
Hoe werkt het Malta-teruggavesysteem?
Malta hanteert 35% VPB. Na dividenduitkering aan de holding kan een teruggave van 6/7 worden aangevraagd, wat het effectieve tarief verlaagt naar ~5%. Dit vereist twee vennootschappen, jaarlijkse teruggaveaanvragen en wachttijden van 8-14 maanden.
Is Georgie eenvoudiger dan Malta?
Ja, aanzienlijk. Georgie vereist geen holdingstructuur en geen teruggaveprocedures. Maar Georgie mist EU-toegang, SEPA en Stripe. Letland biedt dezelfde eenvoud als Georgie met volledige EU-voordelen.
Hebben beide landen SEPA en Stripe?
Malta wel (als EU-lid), Georgie niet. Vanuit Georgie gaat alles via SWIFT. Stripe is niet beschikbaar in Georgie. Dit maakt een concreet verschil voor Europees gerichte bedrijven.
Is er een eenvoudiger alternatief?
Ja. Letland biedt 0% VPB op geherinvesteerde winsten zonder de complexiteit van Malta of de beperkingen van Georgie. Bekijk Georgie vs Letland en Malta vs Letland.
Wat zijn de levenskosten in Georgie vs Malta?
Georgie is veel goedkoper: EUR 800-1.200/maand in Tbilisi vs EUR 2.000-2.800/maand in Malta. Riga biedt EUR 1.200-1.800/maand met EU-infrastructuur.
Deze vergelijking helpt u de verschillen tussen Georgie en Malta te begrijpen. Raadpleeg ook Georgie vs Letland en Malta vs Letland. Andere vergelijkingen: Cyprus vs Letland en Panama vs Letland.
Georgie, Malta of Letland? Laten we praten.
30 minuten, gratis, vrijblijvend. Wij vergelijken de drie opties op basis van uw specifieke situatie.