Ирландия или Литва: где открыть компанию, если инфраструктура ЕС одинаковая, а расходы разные
Если вы решаете, где открыть компанию, в Ирландии или в Литве, одной ставки налога для выбора мало. В Ирландии налог на прибыль 12,5% и европейская штаб-квартира Stripe. В Литве ставка от 7 до 17%, а сама страна считается финтех-столицей ЕС. Обе страны входят в ЕС, в обеих есть SEPA и Stripe. Зато расходы на ведение бизнеса отличаются очень сильно.
Два сильных центра ЕС для цифрового бизнеса
Ирландию и Литву чаще других выбирают технологические и цифровые компании, которым нужна база в ЕС. Различаются они стоимостью, масштабом и подходом.
Ирландия: мировой технологический центр со ставкой 12,5%
В Ирландии находятся европейские штаб-квартиры Stripe, Google, Apple, Meta и сотен других технологических компаний. Налог на прибыль 12,5%, англоязычная среда, общее право и большой рынок специалистов делают страну понятным выбором для бизнеса, который растёт. Налоговый кредит на R&D (25%) и Knowledge Development Box (6,25%) ещё сильнее снижают эффективную ставку. Но Дублин дорогой: офисы, бухгалтеры и жильё здесь одни из самых дорогих в Европе.
Литва: финтех-столица ЕС со ставкой 17%
В Литве выдано больше лицензий учреждений электронных денег (EMI), чем в любой другой стране ЕС, а регулирование финтеха устроено проще. При ставке 17% (7% для малых компаний, которые проходят по условиям) вы получаете полную инфраструктуру ЕС, а обходится всё это в разы дешевле, чем в Ирландии. В Вильнюсе растёт технологическая среда, жить там комфортно, а операционные расходы в 2–3 раза ниже, чем в Дублине. Литву всё чаще выбирают стартапы, которым нужен доступ к рынку ЕС без ирландских затрат.
Ирландия или Литва: полное сравнение
| Критерий | Ирландия | Литва |
|---|---|---|
| Налог на прибыль | 12,5% | 17% (7% для малых компаний, 0% в первые два года, если владельцы физические лица) |
| Налоговый кредит на R&D | 25% | Ограниченный |
| НДС | 23% | 21% |
| Член ЕС | Да | Да |
| SEPA | Да | Да |
| Stripe | Да (европейская штаб-квартира) | Да (все функции для ЕС) |
| Еврозона | Да | Да |
| Шенген | Нет (общая зона передвижения с Великобританией, CTA) | Да |
| Регистрация компании | 1 500–3 000 € | 500–1 500 € |
| Бухгалтерия | 500–1 500 € в месяц | 150–400 € в месяц |
| Стоимость жизни | 2 500–4 000 € в месяц (Дублин) | 1 200–1 800 € в месяц (Вильнюс) |
| Правовая система | Общее право (английская модель) | Континентальное право |
| Язык | Английский (родной) | Литовский (английским владеют многие) |
| Финтех-экосистема | Штаб-квартиры мировых технологических компаний | Больше всего лицензий EMI в ЕС |
| ОЭСР | Да | Да |
Полная стоимость: Ирландия и Литва
Более низкую ставку в Ирландии съедают заметно более высокие операционные расходы. Для небольшой компании Литва в итоге часто обходится дешевле.
Ирландия: 12,5% и высокие постоянные расходы
Бухгалтерия: 500–1 500 € в месяц. Юридический адрес: 200–500 € в месяц. Секретарь компании (обязателен по закону): 1 000–2 000 € в год. Подача годового отчёта: 300–500 €. Итого постоянные расходы составляют 8 000–20 000 € в год до уплаты налогов. Если вы живёте в Дублине, добавьте ещё 30 000–48 000 € в год только на аренду жилья. Ставка 12,5% выгодна компаниям с большой прибылью, но для стартапа постоянные расходы слишком высоки.
Литва: 17% и низкие постоянные расходы
Бухгалтерия: 150–400 € в месяц. Регистрация компании: 500–1 500 €. Постоянные расходы: 3 000–6 000 € в год до уплаты налогов. Аренда в Вильнюсе: 600–1 000 € в месяц. Ставка в Литве выше на 4,5 пункта, но для большинства малых и средних компаний это с запасом перекрывается расходами, которые ниже в 2–3 раза. А новые малые компании, которыми владеют физические лица, в первые два года платят 0%, и для начинающего бизнеса Литва становится ещё выгоднее.
Латвия: 0% на прибыль, которая остаётся в компании
Ирландия и Литва облагают налогом и ту прибыль, которая остаётся в компании. Латвия берёт с реинвестированной прибыли 0%, а инфраструктура ЕС и расходы там на уровне Литвы.
| Критерий | Ирландия | Литва | Латвия |
|---|---|---|---|
| Налог на реинвестированную прибыль | 12,5% | 17% | 0% |
| ЕС / SEPA / Stripe | Да / Да / Да | Да / Да / Да | Да / Да / Да |
| Еврозона | Да | Да | Да |
| Шенген | Нет | Да | Да |
| Постоянные расходы в год | 8 000–20 000 € | 3 000–6 000 € | 3 000–5 000 € |
| Стоимость жизни в месяц | 2 500–4 000 € | 1 200–1 800 € | 1 200–1 800 € |
В Европе есть страна с налогом 0% на реинвестированную прибыль, стабильными банками и сопровождением на французском и английском языках
И это не Эстония, не Ирландия и не Дубай.
Почему Латвия выигрывает у обеих стран
0% на реинвестированную прибыль против 12,5% и 17%
С реинвестированной прибыли Латвия берёт 0%, тогда как Ирландия берёт 12,5%, а Литва 17%. Допустим, компания заработала 100 000 € и вложила всё обратно в бизнес. Ирландия заберёт 12 500 €, Литва 17 000 €, Латвия 0 €. Налог 20% платится только при выплате дивидендов, а до этого все деньги работают на рост.
Та же инфраструктура ЕС, расходы ниже всех
В Латвии тот же доступ к ЕС, SEPA, Stripe и VAT OSS, что в Ирландии и Литве. Операционные расходы на уровне литовских: 3 000–5 000 € в год. А с нулевой ставкой на реинвестированную прибыль общая нагрузка из налогов и расходов оказывается самой низкой из трёх стран. Регистрация SIA стоит 300 €, бухгалтерия от 150 € в месяц.
Шенген и еврозона: 6 из 6
По международным членствам у Латвии 6 из 6: ЕС, еврозона, Шенген, ОЭСР, НАТО и ЕЭЗ. Ирландия не входит в Шенген. Литва набирает столько же, сколько Латвия. По свободе передвижения и интеграции в Европу эти две страны равны, и решающим становится налоговое преимущество Латвии.
Сосед Литвы, до которого легко добраться
Рига в 4 часах от Вильнюса, часовой пояс тот же (UTC+2), качество жизни и цены похожие. airBaltic летает напрямую во все крупные города Европы. Если вам нравятся расположение Литвы и тамошний образ жизни, в Латвии вы получите то же самое, но с более выгодным налогом.
Подробные сравнения:
Частые вопросы
Налог на прибыль в Ирландии (12,5%) ниже, чем в Литве (17%)?
Да. Большинство компаний в Ирландии платят 12,5% с прибыли от основной коммерческой деятельности. В Литве стандартная ставка 17%, для малых компаний, которые проходят по условиям, 7%, а если владельцы физические лица, в первые два года 0%. В Ирландии есть ещё налоговый кредит на R&D (25%) и Knowledge Development Box (6,25%). Но операционные расходы там намного выше, и разница в 4,5 пункта часто уходит на них. Для малого бизнеса Литва с учётом налогов и расходов нередко выходит дешевле.
Какая страна лучше для финтеха?
Сильны обе. В Ирландии европейская штаб-квартира Stripe и офисы крупнейших мировых технологических компаний. Литва первая в ЕС по числу лицензий EMI, и получить финтех-лицензию там проще. Стартапу Литва доступнее по расходам. Ирландия выигрывает, если компании важно соседство с громкими именами мировой индустрии.
Есть ли в обеих странах SEPA и Stripe?
Да. Ирландия и Литва входят в ЕС, в обеих есть SEPA, полный доступ к Stripe и VAT OSS для электронной коммерции. Платёжная инфраструктура в обеих странах одинаково сильная. Та же инфраструктура есть и в Латвии, но там реинвестированная прибыль облагается по ставке 0%.
Где дешевле вести бизнес?
В Литве, причём в 2–3 раза. Бухгалтерия стоит 150–400 € в месяц против 500–1 500 € в Ирландии. Аренда в Вильнюсе 600–1 000 € в месяц, в Дублине 1 500–2 500 €. Инфраструктура ЕС при этом та же. Латвия по расходам на уровне Литвы, а реинвестированная прибыль там облагается по ставке 0%.
Есть ли вариант выгоднее обеих стран?
Да. Латвия берёт 0% с реинвестированной прибыли (против 12,5% в Ирландии и 17% в Литве), инфраструктура ЕС, SEPA и Stripe та же, а расходы сопоставимы с литовскими. Налог платится только при распределении прибыли, поэтому у растущей компании остаётся больше денег в обороте. В сравнениях «Ирландия или Латвия» и «Литва или Латвия» всё разобрано подробнее.
В этом сравнении Ирландии и Литвы собрано главное, что нужно знать предпринимателю перед выбором. Смотрите также Ирландия или Латвия, Литва или Латвия и Ирландия или Мальта.