Ierland vs Malta: 12,5% eenvoudig of 5% complex?
Ierland biedt 12,5% VPB met een helder systeem. Malta biedt ~5% effectief via een complex teruggavemechanisme. Beide zijn EU, maar hun benadering en kosten verschillen sterk. En er is een derde EU-optie met 0%.
Twee EU-eilandstaten met lage VPB
Ierland en Malta zijn beide EU-eilandstaten die ondernemers aantrekken met lage effectieve belastingtarieven. Maar hun benaderingen zijn fundamenteel anders: eenvoud vs complexiteit.
Ierland: 12,5% helder en direct
Ierland biedt een eenvoudig VPB-tarief van 12,5% op handelswinsten. Geen holdingstructuur nodig, geen teruggaveprocedures. Het systeem is transparant en internationaal gerespecteerd. Maar de operationele kosten zijn hoog: Dublin is een van de duurste steden in Europa. Boekhouding kost EUR 500-1.000/maand en kantoorruimte is schaars en duur. Passieve inkomsten worden belast tegen 25%.
Malta: 5% effectief, maar complex en duur
Malta hanteert officieel 35% VPB. Via het 6/7 teruggavesysteem wordt het effectieve tarief ~5%. Dit vereist een holdingstructuur (trading + holding), jaarlijkse teruggaveaanvragen, wachttijden van 8-14 maanden en compliance-kosten van EUR 3.000-6.000/jaar. Het systeem is legaal maar complex en wordt door sommige belastingautoriteiten als agressieve planning beschouwd. Malta stond op de FATF greylist (2022-2023).
Ierland vs Malta: de volledige vergelijking
| Criterium | Ierland | Malta |
|---|---|---|
| Effectief VPB-tarief | 12,5% | ~5% (via teruggave) |
| Complexiteit | Laag | Hoog (holding + refund) |
| Btw | 23% | 18% |
| Bedrijfsoprichting | EUR 1.500-5.000 | EUR 5.000-10.000 |
| Jaarlijkse compliance | EUR 6.000-12.000 | EUR 3.000-6.000 (excl. boekhouding) |
| EU-lid | Ja | Ja |
| SEPA | Ja | Ja |
| Schengen | Nee (CTA) | Ja |
| OESO | Ja | Nee |
| Levenskosten | ~EUR 3.000-4.000/maand | ~EUR 2.000-2.800/maand |
| Reputatie | Uitstekend | Gemengd (FATF greylist) |
| Taal | Engels | Engels + Maltees |
En als geen van beide de beste keuze is?
Er is een EU-land dat 0% VPB biedt op geherinvesteerde winsten, zonder holdingstructuur, zonder teruggaveprocedures en met lagere kosten dan beide.
| Criterium | Ierland | Malta | Letland |
|---|---|---|---|
| VPB op geherinvesteerde winsten | 12,5% | ~5% effectief | 0% |
| Complexiteit | Laag | Hoog | Laag |
| Oprichtingskosten | EUR 1.500-5.000 | EUR 5.000-10.000 | ~EUR 1.500 |
| OESO | Ja | Nee | Ja |
| Schengen | Nee | Ja | Ja |
| Levenskosten | Zeer hoog | Hoog | Gematigd |
Veelgestelde vragen
Wat is het werkelijke VPB-tarief in Ierland vs Malta?
Ierland: 12,5% direct. Malta: ~5% effectief via 6/7 teruggave, maar met holdingstructuur en 8-14 maanden wachttijd. Letland: 0% op geherinvesteerde winsten, direct en eenvoudig.
Welk land is duurder?
Ierland is duurder qua levenskosten. Malta is duurder qua structurele compliance. Letland is voordeliger dan beide op alle vlakken.
Zijn beide landen in Schengen?
Malta wel. Ierland niet. Letland is eveneens Schengen-lid.
Is er een eenvoudiger EU-alternatief?
Ja. Letland biedt 0% VPB zonder holding of teruggave. Bekijk Ierland vs Letland en Malta vs Letland.
Welk land heeft een betere reputatie?
Ierland heeft een uitstekende reputatie (OESO-lid). Malta's reputatie is belast door FATF greylist-historie. Letland scoort als EU- en OESO-lid onberispelijk.
Raadpleeg ook Ierland vs Letland en Malta vs Letland. Andere vergelijkingen: Cyprus vs Letland en Estland vs Letland.
Ierland, Malta of Letland? Laten we praten.
30 minuten, gratis, vrijblijvend. Wij vergelijken de drie opties op basis van uw specifieke situatie.