Переезд в Литву для предпринимателя из Европы: 0% налога на прибыль два года, затем 7% или 17%
Если вы планируете переезд в Литву и открываете там новую компанию, все участники которой физические лица, первые два года она может платить 0% налога на прибыль. В Вильнюсе сильная финтех-среда. Но срок льготы истекает, а латвийский 0% не заканчивается никогда.
Налоговая система Литвы в 2026 году
Сначала временная льгота 0% для новых компаний, потом конкурентные ставки, но без отсрочки налога на прибыль.
Налог на прибыль
Базовая ставка налога на прибыль составляет 17%. Малые компании с выручкой до 300 000 € платят по сниженной ставке 7%. Новая компания, которая отвечает условиям, может применять 0% в первые два налоговых года. Дальше вся прибыль каждый год облагается по ставке 7% или 17%.
Подоходный налог
Основная ставка подоходного налога в Литве: 20%. С дохода свыше примерно 101 000 € в год берут 32%. Социальные взносы работника составляют 19,5%, работодатель платит сверху ещё 1,77%.
НДС
Стандартная ставка НДС: 21%. Для отдельных товаров и услуг, например книг, лекарств и ремонтных работ, действуют сниженные ставки 9% и 5%. Расчёты идут в евро, Литва на полных правах входит в ЕС и Шенгенскую зону.
Финтех-центр Европы
Вильнюс стал одним из ведущих финтех-центров Европы. В Литве лицензированы более 200 финтех-компаний. Регуляторная песочница Банка Литвы и быстрое получение лицензий привлекают финансовые компании со всей Европы.
Почему предприниматели выбирают Литву
0% налога на прибыль первые 2 года
Новые компании, которые отвечают условиям, платят 0% налога на прибыль в первые два налоговых года. Это ощутимая экономия на старте, когда денежный поток важнее всего.
Европейский центр финтех-лицензирования
Литва считается самой быстрой и доступной юрисдикцией ЕС для получения лицензии финтех-компании, платёжного учреждения или учреждения электронных денег. Хороший вариант для финансового стартапа, которому нужна лицензия ЕС.
Полноправный член ЕС и Шенгена
Литва входит в ЕС с 2004 года и состоит в Шенгенской зоне. Евро страна ввела в 2015 году. Верховенство права здесь сильное, регулирование прозрачное.
Доступный и растущий Вильнюс
Жизнь в Вильнюсе дешевле, чем в большинстве западноевропейских столиц. Международное деловое сообщество растёт, качество жизни высокое. В деловой среде английский знают многие.
Слабые места Литвы
0% действует только 2 года
Льгота для новых компаний ограничена по сроку. Через два года вы каждый год платите 7% или 17% со всей прибыли. Латвийский 0% на нераспределённую прибыль срока не имеет: он действует, пока вы реинвестируете.
Соцвзносы работника 19,5%
Социальные взносы работника в Литве составляют 19,5%, это больше, чем в Латвии. Если в компании несколько сотрудников, расходы на персонал заметно вырастают.
32% подоходного налога свыше 101 000 €
С дохода свыше 101 000 € ставка подоходного налога в Литве поднимается до 32%. Предпринимателю, который платит себе большую зарплату, страна становится заметно менее интересна.
Строгие условия для 0%
Получить льготу 0% непросто. Компания должна быть новой и небольшой (выручка до 300 000 €) и не должна быть связана с уже существующими компаниями. Право на льготу есть не у всех предпринимателей.
Латвийский 0% на нераспределённую прибыль не заканчивается через 2 года: он бессрочный
Литовский 0% для новых компаний действует 2 года. Латвийская SIA платит 0% с нераспределённой прибыли без ограничения по сроку. Если вы строите бизнес с горизонтом в 10 лет, разница огромная. Обе страны Балтии входят в ЕС и Шенгенскую зону, жизнь в них стоит примерно одинаково, но у латвийской налоговой модели нет срока действия.
Полное сравнение Литвы и ЛатвииЛитва и Латвия в одной таблице
| Литва | Латвия | |
|---|---|---|
| Налог на нераспределённую прибыль | 0% (2 года), затем от 7 до 17% | 0% (бессрочно) |
| Подоходный налог | 20% (32% свыше 101 000 €) | 23% |
| НДС | 21% | 21% |
| ЕС и Шенген | Да | Да |
| Срок действия 0% | Только 2 года | Без ограничений |
Частые вопросы
Нет. Жить в Латвии постоянно не обязательно. Ваша компания (SIA) зарегистрирована в Латвии, а сами вы можете жить где угодно. Налоговое резидентство Латвии не требует 183 дней физического присутствия. Многие наши клиенты живут в нескольких странах и при этом пользуются латвийской системой налога на прибыль для своего бизнеса.
Базовая ставка составляет 17%. Малые компании с выручкой до 300 000 € платят 7%. Новые компании, которые отвечают условиям, платят 0% в первые два налоговых года. После этого вся прибыль каждый год облагается по обычной ставке 7% или 17%.
Новая литовская компания может применять ставку 0% в первые два налоговых года. Для этого её годовая выручка не должна превышать 300 000 €, а сама компания не должна появиться в результате реорганизации или быть связанной с уже существующей компанией. Когда два года заканчиваются, действуют обычные ставки.
Обе балтийские страны входят в ЕС и Шенгенскую зону, стоимость жизни в них сопоставима. Литовский 0% для новых компаний привлекателен, но заканчивается через 2 года. Латвийский 0% на нераспределённую прибыль бессрочный и ничем не ограничен. Если вы собираетесь реинвестировать прибыль несколько лет подряд, латвийская модель однозначно выгоднее. Преимущество Литвы в финтех-лицензировании важно прежде всего для финансовых компаний.