Bedrijf oprichten in Letland: de complete gids voor de SIA
Steeds meer Nederlandse en Belgische ondernemers kijken naar Letland. De reden is concreet: op winst die u in het bedrijf laat, betaalt u 0% vennootschapsbelasting.
Wat is een SIA?
Het Letse equivalent van de BV of GmbH, binnen de EU, de eurozone en Schengen.
De SIA (voluit Sabiedrība ar ierobežotu atbildību) is het Letse equivalent van de Nederlandse BV of de Duitse GmbH. Het is een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid: als aandeelhouder riskeert u alleen het kapitaal dat u inbrengt, niet uw privévermogen. Meer dan negen op de tien buitenlandse ondernemers in Letland kiezen deze rechtsvorm. De aandelen kunnen in handen zijn van één of meer personen, ongeacht nationaliteit, en er is geen Letse partner of resident-bestuurder nodig.
Beperkte aansprakelijkheid
U riskeert alleen het kapitaal dat u inbrengt, niet uw privévermogen. Hetzelfde principe als de Nederlandse BV of de Duitse GmbH.
Geen resident nodig
Eén of meer aandeelhouders, ongeacht nationaliteit. Geen Letse partner en geen resident-bestuurder vereist.
Intracommunautair btw en IBAN
U blijft binnen het Europese fiscale en juridische kader, met een btw-nummer, SEPA-betalingen en een IBAN die uw klanten herkennen.
U blijft binnen het Europese fiscale en juridische kader, met een intracommunautair btw-nummer, SEPA-betalingen en een IBAN die uw klanten herkennen. Tegelijk werkt u met een winstbelasting die pas begint te tellen op het moment dat u geld uit het bedrijf haalt. Riga ligt op ongeveer twee en een half uur vliegen van Amsterdam of Brussel, en de kosten om er een bedrijf te draaien liggen lager dan in de Randstad. Wie de bredere afweging wil zien, vindt die op onze pagina waarom Letland.
Naast de SIA bestaat de AS (Akciju sabiedrība), de tegenhanger van de naamloze vennootschap, met een minimumkapitaal van 35.000 euro. Die vorm is bedoeld voor grotere structuren met veel aandeelhouders of een beursnotering. Voor vrijwel elke ondernemer, freelancer, e-commercespeler of holdingstructuur is de SIA de juiste keuze. Er bestaat ook een variant met verlaagd kapitaal, die we verderop bespreken.
Hoe het 0%-model werkt
Winst wordt pas belast op het moment dat u die uit de vennootschap haalt.
Sinds 2018 hanteert Letland een model dat oorspronkelijk uit Estland komt. Het uitgangspunt is simpel: zolang winst in de vennootschap blijft, wordt die niet belast. De vennootschapsbelasting wordt pas geheven op het moment dat u winst uitkeert, bijvoorbeeld als dividend. Herinvesteren in voorraad, personeel, marketing of overnames blijft dus onbelast.
Het nominale tarief op uitgekeerde winst is 20%, berekend volgens de zogenoemde 20/80-formule. Op het bedrag dat netto uw kant op komt, betekent dat een effectieve druk van ongeveer 25% op de uitkering zelf, terwijl de rest van de winst die u laat staan op 0% blijft. Een rekenvoorbeeld maakt het tastbaar: genereert uw SIA 100.000 euro winst en herinvesteert u alles, dan betaalt u nul vennootschapsbelasting. Keert u daarvan 50.000 euro uit als dividend, dan is daarover 12.500 euro belasting verschuldigd, en blijft de andere helft onbelast in het bedrijf.
Voor een ondernemer in een groeifase is dat een reëel verschil in cashflow. Waar u in Nederland ieder jaar 25,8% vennootschapsbelasting over de volledige winst afdraagt en daarna nog de aanmerkelijkbelangheffing in box 2 op dividend, kunt u in Letland het belastbare moment zelf kiezen. De volledige tarievenstructuur, inclusief btw, sociale premies en verdragen, staat in onze belastinggids voor Letland. Dit is een regulier EU-belastingregime, met alle verdragen en transparantieregels die daarbij horen.
Riga, Letland
Substance en fiscale woonplaats
Wat telt, is waar het bedrijf feitelijk wordt geleid en waar u zelf fiscaal woont.
Een Letse SIA verlaagt uw belasting niet automatisch zodra de akte is getekend. Wat telt, is waar het bedrijf feitelijk wordt geleid en waar u zelf fiscaal woont.
Blijft u in Nederland wonen en stuurt u de SIA vanaf uw keukentafel in Utrecht aan, dan kan de Belastingdienst zich op het standpunt stellen dat de feitelijke leiding in Nederland ligt. De vennootschap wordt dan alsnog in Nederland belast, ongeacht waar zij is ingeschreven. Daarnaast bestaan er CFC-regels voor gecontroleerde buitenlandse vennootschappen met vooral passief inkomen, en wordt dividend dat u naar uzelf uitkeert in Nederland gewoon in box 2 belast. Voor een inwoner van België spelen vergelijkbare mechanismen, waaronder de Kaaimantaks en de regels rond werkelijke bedrijfsleiding.
Lege brievenbus-SIA
- Feitelijke leiding blijft in Nederland, dus alsnog Nederlandse heffing
- CFC-regels raken passief inkomen, dividend belast in box 2
- Voor België: Kaaimantaks en regels rond werkelijke bedrijfsleiding
SIA met echte substance
- Een eigen adres, bestuur dat in Letland plaatsvindt, een lokale boekhouding en een reële activiteit
- Of u verplaatst uw fiscale woonplaats mee naar Letland
- Woonplaats via geregistreerd adres, 183 dagen verblijf of centrum van levensbelangen
Een lege brievenbus-SIA biedt geen bescherming. Wie het serieus doet, zorgt voor echte substance in Letland (een eigen adres, bestuur dat daar plaatsvindt, een lokale boekhouding en een reële activiteit) of verplaatst zijn fiscale woonplaats mee. Een fiscale woonplaats in Letland kunt u vestigen via een geregistreerd adres (deklarēta dzīvesvieta), via een verblijf van meer dan 183 dagen, of doordat uw centrum van levensbelangen daar ligt. Welke route bij u past, hangt af van uw gezinssituatie, uw klanten en hoeveel u wilt verhuizen. Laat dit altijd toetsen door een adviseur in uw eigen land voordat u begint. Wij brengen die afweging in het eerste gesprek op tafel.
Voorwaarden en minimumkapitaal
Het aandelenkapitaal blijft werkkapitaal dat van u is.
De standaard-SIA vraagt een aandelenkapitaal van 2.800 euro. Dat bedrag is geen kostenpost: het wordt gestort op de rekening van de vennootschap in oprichting en blijft daarna beschikbaar als werkkapitaal. Ter vergelijking: een Duitse GmbH eist 25.000 euro, en een Nederlandse BV kan formeel met één cent starten maar loopt tegen hogere notariskosten aan.
Sinds 2021 bestaat de SIA met verlaagd kapitaal, vanaf 1 euro. Die vorm is bedoeld voor één natuurlijke persoon als aandeelhouder en voor bescheiden omzet. In de praktijk raden we het volledige kapitaal van 2.800 euro aan, simpelweg omdat banken en zakelijke partners een SIA met echt kapitaal serieuzer nemen bij het openen van een rekening en het aangaan van contracten.
| Rechtsvorm | Minimumkapitaal | Voor wie |
|---|---|---|
| SIA standaard | 2.800 EUR | De meeste ondernemers, e-commerce, holding, diensten |
| SIA verlaagd kapitaal | vanaf 1 EUR | Eén natuurlijke persoon, kleine omzet, opstartfase |
| AS (naamloze vennootschap) | 35.000 EUR | Grote structuren, veel aandeelhouders |
Verder heeft uw SIA een fysiek adres in Letland nodig, het geregistreerde kantoor. Een postbus volstaat niet. Dat adres regelen wij als onderdeel van de oprichting, inclusief het ontvangen en doorsturen van officiële post.
Op afstand oprichten, stap voor stap
U hoeft niet naar Riga te vliegen om de vennootschap op te richten.
Sinds het Letse handelsregister is gedigitaliseerd, verloopt vrijwel de hele procedure online. U hoeft niet naar Riga te vliegen om de vennootschap op te richten. Met een volmacht die wij voorbereiden, tekent u de documenten digitaal vanuit huis en handelen wij de rest ter plaatse af. Een korte reis kan later nog nodig zijn voor bepaalde bankformaliteiten, maar niet voor de oprichting zelf.
De belangrijkste stukken zijn de statuten (in het Lets, met vermelding van het bedrijfsdoel en de bestuursstructuur), het oprichtingsbesluit, een geldig identiteitsbewijs van de aandeelhouders en het bewijs van het geregistreerde adres. Een uitgebreide uitleg per stap staat in ons artikel over de SIA oprichten in stappen.
Dag 1
Statuten en volmacht opstellen, u tekent digitaal.
Dag 2 tot 3
Dossier indienen bij het register, kapitaal storten.
Registratie
SIA actief, registratienummer en statuten ontvangen.
Btw-nummer
Intracommunautair btw-nummer bij de belastingdienst (VID).
De inschrijving zelf kan dus in enkele dagen rond zijn. Met versnelde behandeling verwerkt het register een dossier in één werkdag, tegen een kleine toeslag. Reken voor het volledige plaatje, van eerste gesprek tot een SIA die kan factureren met btw-nummer en een werkende rekening, realistisch op twee tot drie weken.
Een zakelijke bankrekening openen
Een fintech-rekening of een lokale IBAN, beide op afstand te openen.
Een zakelijke rekening openen gaat in de praktijk vlot. Fintechs als Wise Business en Revolut Business openen op afstand in enkele dagen, zonder lokale aanwezigheid, en dekken SEPA en meerdere valuta. Voor de meeste ondernemers is dat genoeg om meteen te factureren en betaald te worden. Wilt u daarnaast een lokale IBAN, dan opent een Letse bank een volwaardige zakelijke rekening. Letland hanteert sinds 2018 een streng antiwitwasregime, wat de KYC-procedure grondiger en dus iets trager maakt, maar de banken ook geloofwaardigheid geeft die offshore-jurisdicties missen.
Traditionele Letse banken
Citadele, BluOr, Swedbank, SEB en Luminor.
- Volwaardige zakelijke rekening met lokale IBAN
- Duidelijke eisen aan documentatie, herkomst van middelen en soms echte substance
Fintech-aanbieders
Wise Business en Revolut Business.
- Sneller op te zetten, uitstekend voor SEPA en meerdere valuta
- Strikt genomen betaalinstellingen, geen bank met depositogarantie
In de praktijk kiezen veel klanten voor een combinatie: een fintech-rekening om meteen te kunnen factureren en betalen, en parallel een traditionele bankrekening voor de lange termijn. Wij kennen de acceptatiecriteria van de Letse banken en bereiden uw dossier zo voor dat het in één keer klopt. Stripe, PayPal en Wise blijven gewoon werken, dus uw bestaande betaalstromen hoeven niet om.
Oude binnenstad van Riga
Wat het kost
De totale kosten vallen uiteen in eenmalige oprichting en terugkerende jaarlijkse lasten.
De totale kosten vallen uiteen in eenmalige oprichting en terugkerende jaarlijkse lasten. Hieronder de bouwstenen, zodat u weet waar het geld naartoe gaat. Voor de exacte bedragen die op uw situatie van toepassing zijn, maken we een schriftelijke offerte.
| Kostenpost | Eenmalig of jaarlijks | Toelichting |
|---|---|---|
| Registratiekosten handelsregister | Eenmalig | Overheidsleges, toeslag voor versnelde behandeling |
| Aandelenkapitaal | Eenmalig (blijft van u) | 2.800 EUR standaard, blijft werkkapitaal |
| Notaris en beëdigde vertaling | Eenmalig | Waar vereist voor documenten en volmacht |
| Geregistreerd adres | Jaarlijks | Verplicht fysiek adres in Letland |
| Boekhouding en jaarrekening | Jaarlijks (vaak maandelijks) | Lokale boekhouder, btw-aangiften, jaarafsluiting |
| Btw-registratie | Eenmalig | Verplicht boven 40.000 EUR omzet, vrijwillig daaronder |
Twee cijfers om te onthouden. Btw-registratie is verplicht zodra uw omzet over een voortschrijdende periode van twaalf maanden boven de 40.000 euro uitkomt. Werkt u B2B, dan is vrijwillige registratie daaronder vaak toch verstandig, omdat u dan voorbelasting kunt terugvorderen. En de lopende kosten worden gedreven door of u alleen een adres en boekhouding aanhoudt, of ook echte substance opbouwt met een lokaal salaris en bestuur. Ons volledige aanbod, van kale oprichting tot begeleiding met substance, staat op de pagina bedrijf oprichten.
SIA vs Estland e-Residency vs Nederlandse BV
Er is geen universeel juiste keuze, alleen de keuze die bij uw situatie past.
Estland is populair door e-Residency, maar dat is een digitale identiteit, geen fiscale woonplaats. U kunt er een OÜ mee besturen, maar het lost uw belastingpositie thuis niet op, en het Estse dividendtarief stijgt in 2026 naar 28%. De Nederlandse BV geeft zekerheid en herkenbaarheid, maar met 25,8% vennootschapsbelasting over de volledige winst plus box 2 op dividend is de druk structureel hoger, zeker als u winst wilt laten staan om te groeien.
| Criterium | SIA Letland | Estland OÜ | Nederlandse BV |
|---|---|---|---|
| Vpb herbelegde winst | 0% | 0% | 25,8% |
| Vpb op dividend | 20% (effectief ca. 25% op de uitkering) | 28% in 2026 | plus box 2 |
| Fiscale woonplaats mogelijk | Ja, met verblijfsvergunning | Nee (e-Residency telt niet) | Ja |
| Minimumkapitaal | 2.800 EUR (of vanaf 1 EUR) | 2.500 EUR | 0,01 EUR |
| EU en eurozone | Ja | Ja | Ja |
| Persoonlijke begeleiding (Engels) | Ja, vanuit Riga | Beperkt | Ja |
Kort samengevat: wilt u vooral op afstand administreren zonder te verhuizen, dan is Estland aantrekkelijk, met de kanttekening dat uw thuisland de belasting blijft heffen. Wilt u een echte fiscale basis in de EU met de laagste druk op herbelegde winst en de mogelijkheid om ook uw verblijf te verplaatsen, dan wint de SIA. En wie zijn activiteit hoofdzakelijk in Nederland houdt, is met een BV vaak beter af. Er is geen universeel juiste keuze, alleen de keuze die bij uw situatie past.
Veelgestelde vragen
De vragen die ondernemers ons het vaakst stellen.
De totale kosten bestaan uit de registratieleges van het handelsregister, eventuele notaris- en vertaalkosten, het aandelenkapitaal van 2.800 euro (dat werkkapitaal blijft) en terugkerende posten als geregistreerd adres en boekhouding. De honoraria hangen af van het gekozen pakket. Wij maken een schriftelijke offerte op maat na een kort gesprek over uw situatie.
Voor een standaard-SIA is dat 2.800 euro. Sinds 2021 bestaat er een variant met verlaagd kapitaal vanaf 1 euro, bedoeld voor één natuurlijke persoon als aandeelhouder met bescheiden omzet. Wij raden het volledige kapitaal aan voor bancaire en commerciële geloofwaardigheid. Het bedrag is geen kostenpost, want het blijft na registratie beschikbaar als werkkapitaal.
Het handelsregister verwerkt een compleet dossier standaard in 1 tot 3 werkdagen, en met versnelde behandeling in één werkdag. Reken voor het volledige traject, inclusief btw-nummer en bankrekening, realistisch op twee tot drie weken vanaf het eerste gesprek.
Ja. Er is geen nationaliteits- of woonplaatseis, en dankzij het digitale register en een volmacht kan de oprichting volledig op afstand. U tekent digitaal vanuit huis. Een korte reis kan later nog nodig zijn voor bepaalde bankformaliteiten, maar niet voor de oprichting zelf.
Op winst die u in het bedrijf laat: 0%. Op uitgekeerde winst geldt een nominaal tarief van 20% volgens de 20/80-formule, wat neerkomt op een effectieve druk van ongeveer 25% op de uitkering zelf. U bepaalt zelf wanneer dat belastbare moment ontstaat, want zonder uitkering blijft de winst onbelast.
Ja. Elke SIA heeft een fysiek geregistreerd kantoor in Letland nodig. Een postbus volstaat niet. Wij verzorgen dit adres als onderdeel van de oprichting, inclusief het ontvangen en doorsturen van officiële post.
Via een traditionele Letse bank (Citadele, BluOr, Swedbank, SEB, Luminor) of via een fintech als Wise Business of Revolut Business. Traditionele banken bieden een volwaardige rekening met lokale IBAN, maar stellen strengere eisen aan documentatie en soms aan substance. Fintechs zijn sneller op te zetten. Wij bereiden uw dossier voor op de acceptatiecriteria, zodat de aanvraag niet strandt op ontbrekende stukken.
De SIA is het Letse equivalent van de Nederlandse BV: beide zijn vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, erkend in de hele EU. Het verschil zit in het belastingregime (0% op herbelegde winst in Letland) en in de kosten en toegang. De SIA combineert een laag instapbedrag met een intracommunautair btw-nummer, een Europese IBAN en de mogelijkheid om een Letse verblijfsvergunning te verkrijgen.
Btw-registratie is verplicht zodra uw omzet over een voortschrijdende periode van twaalf maanden boven de 40.000 euro uitkomt. Daaronder is registratie vrijwillig, en voor B2B-activiteiten vaak toch aan te raden om voorbelasting te kunnen terugvorderen. Het standaardtarief is 21%, met verlaagde tarieven van 12% en 5% voor bepaalde categorieën.