Geschäftskonto für Ihre SIA in Lettland
Lettischer IBAN bei Citadele, BluOr Bank oder Magnetiq Bank, Multi-Currency-Anbindung über Wise Business. Wir begleiten KYC, koordinieren mit Ihrem deutschen Buchhalter und kümmern uns um Z4-Meldungen.
Vier Banken, jeweils mit klarem Use-Case
Citadele Banka
Größte unabhängige lettische Bank. Flexibel mit DACH-Nicht-Residenten, gute API (PSD2), monatlich 7-15 EUR. Eröffnung in 2-4 Wochen, partielles Remote-KYC. Standard für DACH-Mandanten.
BluOr Bank
Vollständige Online-Eröffnung für DACH/EWR-Unternehmen. Stark API-fähig, business-friendly. Monatlich 15-30 EUR. Empfohlen, wenn Sie nicht nach Riga reisen wollen oder schnell starten müssen.
Magnetiq Bank
Spezialisiert auf Fintech und E-Commerce. Stripe-fähig, sehr API-orientiert, multi-currency. Monatlich 10-25 EUR. Top für Amazon FBA, Shopify-DTC, Marketplaces.
Wise Business
Lokale Konten in 10+ Währungen, Konversion 0,5%, kein monatliches Entgelt. Komplementär zur lettischen Hauptbank, nicht Ersatz: VID akzeptiert keine Wise-IBAN als Hauptkonto für Steuerzahlungen.
Was Sie aus Deutschland melden müssen
Bundesbank-Meldung ab 50.000 EUR (seit 01.01.2025)
Bei jeder grenzüberschreitenden Zahlung über 50.000 EUR entsteht eine Meldepflicht an die Deutsche Bundesbank. Frist: bis zum 7. Werktag des Folgemonats über das AMS-Portal. Vor 01.01.2025 lag der Schwellenwert bei 12.500 EUR; das Wachstumschancengesetz hat ihn angehoben.
Sanktion bei Versäumnis: Bußgeld bis 30.000 EUR pro Verstoß (§19 AWG). Wir koordinieren das mit Ihrem lettischen Buchhalter und Ihrem deutschen Steuerberater automatisch.
Anzeige Auslandsbeteiligung
Die Gründung Ihrer SIA in Lettland ist beim deutschen Finanzamt anzuzeigen (Formular BZSt-2). Frist: gemeinsam mit der Einkommensteuererklärung des Jahres der Gründung oder Anteilsänderung. Die §138 AO-Anzeige ist nicht freiwillig: bei Versäumnis Bußgeld bis 25.000 EUR.
Wir liefern alle nötigen Informationen (Beteiligungshöhe, Geschäftstätigkeit, Steuer-ID der SIA). Anzeige übernimmt Ihr deutscher Steuerberater.
Automatischer Informationsaustausch
Lettland tauscht seit September 2017 Bankkontodaten automatisch mit Deutschland aus (Common Reporting Standard, OECD). Ihr deutsches Finanzamt erhält jährlich: Name, Adresse, Steuer-ID, Saldo zum 31.12., Zinsen, Dividenden, Veräußerungserlöse.
Konsequenz: keine "Verschleierung" möglich, keine versuchte. Was wir bauen, ist 100% transparent gegenüber DE-Behörden. Genau diese Transparenz schützt Sie.
Praktische Tipps für die ersten Überweisungen
Lettland ist seit 2014 in der Eurozone, der lettische IBAN (LV...) ist ein vollwertiger SEPA-IBAN. Theoretisch behandelt jede DE-Bank ihn wie einen DE-IBAN. In der Praxis gibt es einige Stolpersteine:
- Erste Überweisung < 1.000 EUR: Test, um die Banking-Pipeline zu validieren. Keine AML-Trigger.
- Erste Überweisung > 10.000 EUR: Sparkasse, Volksbank, Commerzbank, Deutsche Bank fragen oft Herkunftsnachweis (§11 GwG). Vorbereitet sein: Vertrag, Rechnung, Kontoauszug DE.
- DKB, ING, Comdirect: in der Regel keine Friction für SEPA-Überweisungen LV. Best-in-class für DACH-Unternehmer.
- Anti-Pattern: nie eine erste Überweisung von 50.000 EUR ohne Vorbereitung. Test bei 100 EUR, dann 10.000, dann höher.
IBAN-Diskriminierung: wenn eine DE-Bank Ihren LV-IBAN ablehnt oder anders behandelt, verstößt sie gegen Art. 9 SEPA-Verordnung (UE) 260/2012. Beschwerde bei der BaFin möglich. In der Praxis selten nötig: gilt eher für regionale Genossenschaftsbanken, nicht Online-Banken.
Banking in der Praxis
Personalausweis, lettischer Handelsregisterauszug, SIA-Satzung, UBO-Erklärung (≥25%), Source-of-Funds-Nachweis (3-6 Monate Kontoauszüge DE), DE-Steuer-ID, Beschreibung der Geschäftstätigkeit (konkret, nicht "Beratung"). Wir liefern eine vollständige Checkliste vor dem Antrag.
Ja. Die Latvian Tax Authority (VID) verlangt für USt-Erklärung, Steuerzahlungen und Lohnabrechnung einen lettischen IBAN. Wise Business und Revolut Business sind Lithuania/UK-basiert und werden nicht als lettischer IBAN akzeptiert. Stack: lettische Bank + Wise/Revolut für Multi-Currency-Operations.
Die Z4-Meldung ist eine deutsche Pflicht des deutschen Zahlenden bzw. Empfängers. Ihr deutscher Steuerberater oder Sie selbst über das Bundesbank-Portal. Wir liefern die Daten (Zahlungsdetails, Gegenpartei, Zweck) automatisch aus der lettischen Buchhaltung. Schwelle seit 01.01.2025: 50.000 EUR pro Zahlung.
Ja, Lettland ist auf der Stripe-Liste der unterstützten Länder. Stripe-Account-Aktivierung: 1 bis 3 Werktage nach SIA-Eintragung mit lettischem IBAN (Citadele oder Magnetiq). Stripe Connect für Marketplaces: voll unterstützt. Auszahlungen: täglich oder wöchentlich, in EUR direkt auf Ihren LV-Account.
Privatkonten: dürfen Banken in der Regel ordentlich kündigen (Geschäftsbedingungen). In der Praxis sehr selten wegen einer SIA, weil Lettland EU/Euro/OECD ist und keine Risikoflagge auslöst. Bei Geschäftskonten: Verbund-Banken können bei vermehrter LV-Aktivität sensibilisierter reagieren. Empfehlung: zweite DE-Bank (DKB oder ING) als Backup parallel halten.
Haftungsausschluss nach §3 StBerG: Balt Partners SIA ist eine in Lettland ansässige Gesellschaft und keine in Deutschland zugelassene Steuerberatungsgesellschaft im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Wir erbringen ausschließlich Leistungen der Unternehmensgründung, des Substanzaufbaus und der operativen Compliance lettischer SIA-Gesellschaften. Für die individuelle steuerliche Beurteilung Ihrer Situation, einschließlich Wegzugsbesteuerung, Hinzurechnungsbesteuerung und deutscher Einkommensteuer, konsultieren Sie bitte einen in Deutschland zugelassenen Steuerberater oder Rechtsanwalt.
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