Wie viel sparen Sie mit einer SIA in Lettland?
Vergleichen Sie Ihre aktuelle Steuerlast als GmbH-Geschäftsführer in Deutschland mit der lettischen Struktur. Ergebnisse in Echtzeit, basiert auf realen Zahlen.
Vereinfachte Schätzung auf Basis einer GmbH in Deutschland (KSt 15% + SolZ 5,5% + GewSt ~14%) und einer SIA in Lettland (Mindestgehalt + Dividenden, Substanz vorausgesetzt). Ihre konkrete Belastung hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Balt Partners ist keine Steuerberatungsgesellschaft. Konsultieren Sie für Ihre persönliche Steuererklärung einen in Deutschland zugelassenen Steuerberater.
Wie wir die Werte berechnen
Deutschland (GmbH)
Körperschaftsteuer 15%, Solidaritätszuschlag 5,5% (auf KSt), Gewerbesteuer ca. 14% (Hebesatz 400% angenommen, Durchschnitt der größten DACH-Städte). Effektive Gesamtbelastung: 29,825% auf den Unternehmensgewinn. Geschäftsführergehalt: Lohnsteuer + Sozialabgaben (Annahme: ledig, Steuerklasse I, kirchensteuerfrei). Dividende: Abgeltungsteuer 25% + SolZ = 26,375%.
Lettland (SIA)
Körperschaftsteuer 0% auf reinvestierten Gewinn. 20% nominal (entspricht 25% effektiv durch Bruttobasis) bei Dividendenausschüttung. 0% Quellensteuer auf Ausschüttungen an EU-Kapitalgesellschaften (Mutter-Tochter-Richtlinie). Geschäftsführergehalt: progressive Einkommensteuer 25% bis 36% + Sozialabgaben ca. 23,5% (Arbeitnehmer + Arbeitgeber). Mindestgehalt für Aufenthalt: 1.500 EUR brutto.
Annahmen des Simulators
- Substanztest §8(2) AStG erfüllt (sonst Hinzurechnungsbesteuerung)
- Ledig, ohne Kinder, keine Kirchensteuer
- Hebesatz Gewerbesteuer DE: 400% (München, Frankfurt-Niveau)
- Dividende: 100% des Nettogewinns nach Geschäftsführergehalt
- Für Ihre individuelle Berechnung: Erstgespräch oder eigener Steuerberater
Drei typische Profile
200.000 EUR Umsatz, 70% Marge
DE: ca. 64.000 EUR Steuern. LV: ca. 28.000 EUR. Differenz: ca. 36.000 EUR pro Jahr. Plus Substanzkosten ca. 18.000 EUR pro Jahr. Netto-Vorteil: ca. 18.000 EUR.
500.000 EUR Umsatz, 50% Marge
DE: ca. 130.000 EUR Steuern. LV (reinvestiert): ca. 18.000 EUR (nur Geschäftsführergehalt). Differenz: 112.000 EUR. Substanzkosten ca. 24.000 EUR. Netto-Vorteil: ca. 88.000 EUR.
1.000.000 EUR Umsatz, 30% Marge
DE: ca. 130.000 EUR Steuern. LV (reinvestiert): ca. 18.000 EUR. Differenz: 112.000 EUR. Substanzkosten ca. 24.000 EUR. Netto-Vorteil: ca. 88.000 EUR. ROI binnen weniger Monate.
Haftungsausschluss nach §3 StBerG: Balt Partners SIA ist eine in Lettland ansässige Gesellschaft und keine in Deutschland zugelassene Steuerberatungsgesellschaft im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Wir erbringen ausschließlich Leistungen der Unternehmensgründung, des Substanzaufbaus und der operativen Compliance lettischer SIA-Gesellschaften. Für die individuelle steuerliche Beurteilung Ihrer Situation, einschließlich Wegzugsbesteuerung, Hinzurechnungsbesteuerung und deutscher Einkommensteuer, konsultieren Sie bitte einen in Deutschland zugelassenen Steuerberater oder Rechtsanwalt.
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